效达会计小编今天汇总了所得税一般纳税人申报流程，申报单填写次序方法及申请中有关问题解决方法，有利于帮大家可以轻松纳税申报哦。
一 所得税一般纳税人申报流程
一般纳税人在征期限内进行申报，申请主要步骤为：
(一)抄税：纳税人在征期限内登录开票系统抄报税，并通过网上抄报或网上办税厅抄报，向税务机关提交上月开税票数据信息。
(二)税务申报：纳税人登录网上申请手机软件开展网上申请。网上申请取得成功并且通过税银连接网络即时扣缴税款。
(三)清零开启：申报成功后，纳税人回到开票系统对税控设备开展清零开启。
提醒：一般纳税人无税控设备的仅需开展第二步申请实际操作，不用开展第一和第三步实际操作。
二 所得税一般纳税人申报单以及附列材料填写流程
所得税一般纳税人申请较为复杂，当中所得税主表、附表一销项、附表二进行、附表四抵扣、附表五房产抵税、固定资产抵扣、今天进行结构表全是必填写表格，无论有没有数据信息，都需要点击显示相对应表格填写储存。
请依照填写顺序进行填写
步骤一、 填写附表(一)：销售额状况。一部分栏次对纯货品劳务公司类纳税人对外开放;一部分栏次对纯业务、房产、无形资产摊销类纳税人对外开放;混合销售纳税人有关行次都是会放宽。第11、12列的数据与附表三差额纳税会勾稽。差额纳税开启授权管理管理方法，如果不是向负责人税所申报过，将无法填写差额纳税栏次。
有差值扣减的，请填写附表(三)：服务项目、房产和无形资产摊销扣减项目明细 此表无法直接填写，点一下附表一12列业务、房产和无形资产摊销扣除项目今天具体扣减额度，会弹出来填写框，在这里框中填写数据信息，统计数据会送到附表三中对应的行次。要是没有差额纳税，纳税人不可点一下12栏，不然打开没法关掉填写框，只有点一下左上方撤出此申报单。
流程二、 填写附表二：今天进项税清单。
一定要注意：增值税进项税票当月验证，当月抵税，这儿的当月指所属期。
第二行请依照验证或选择的月汇总数据开展填写。海关进口增值税专用缴款书纳税人属实填写，会到申请核对时和中国海关核查系统软件数据比对。
农业产品收购发票或是销售清单这栏体现公司农业产品进行，此栏是灰色的，数据信息来自《农产品核定扣除增值税进项税额计算表(汇总表)》合计数。应注意：当农业产品哪行税款为空时，附表二是储存不过的，灰项没法手工制作填写，要点一下左上方“补零”按键，就可以根据储存。
代扣代缴税收交款凭据这一栏网报也是有掌控的，不可填写此番的单位填写完储存的时候会出错，显示为红色字体，此外如今还增加了数据比对，预缴税款有错的还会出错，电脑鼠标放到红色字体周边会发生错误实际提醒。
网上申请增值税纳税申报表附列材料(二)(今天进项税清单)第14-23栏次提升监管要大于等于零，不可以填写负值。当然如果有增值税进项税额之前转走，但现在需要转到的，请先在网络上将别的数据信息填写恰当，申报成功后，再带上正确申报单及附表，税收有效证件，办税人身份证件到办税大厅前台接待改动申请。
留意：归属于所得税无法控制税票快速反应机制的 ，应该有税务稽查局开具的审查结果;归属于其他情形的，应该有管理中心出示《风险应对情况表》。
有房产分期付款抵税项目的，填写附表(五)：
留意房产分期付款抵税计算表第五列“今天转出待抵税房产进项税”提升监管要大于等于零0，不可以填写负值。
然后就是有固资进项抵扣的：
《本期抵扣进项税额结构明细表》是必填写表格哦：
《本期抵扣进项税额结构明细表》第1栏“税款”列 =《附列资料(二)》(第12栏“税款”列-第10栏“税款”列-第11栏“税款”列)
流程三、填写附表四：税款抵扣登记表
所得税税控系统专业设备费及技术性维护费用今天具体抵扣税款，在主表23栏应纳税所得额减免额中要再度反映。
子公司预征、建筑服务预征、销售不动产预征、出租不动产预征的今天具体抵扣税款也应当在主表28栏分批预缴税款中再度反映。
留意税控设备抵扣，在附表四填写，增值税免税统计表也需要填写。
流程四、有享有增值税免税业务的填写增值税减免税申请统计表：
此表并不是必填写表格，如不涉及，请别点击查看。填写增值税免税信息时，必须要先点一下挑选免减类别，再单击挑选免减小项，从而填写数据信息。请你一定要按照业务流程具实填写增值税免税清单数据信息。
留意，有一些增值税免税项目是务必向主管税务机关备案后才可以填写的。
流程五、附表填写结束后才可以填写所得税一般纳税人主表，主表上对应的销项税和进项税来自于附表，全自动弄出不能改动。主表15行数据是源自进出口退税系统软件进出口退税单位审核后的免抵退退返税款，全自动弄出不能改动。公司企业即征即退的税款一定要根据即征即退栏测算而来的税金，所以在申报时一定注意不必写错栏次。
流程六、四大行业营改增政策公司还要填写营改增政策税赋剖析计算统计表
请依照对应的增值税率和营业税税率也可以根据带出应税项目编码及名字来挑选填写。纳税人混合销售本次营改增政策四大行业的应税行为，需分新项目填写《测算明细表》，即多种应税行为支行填写相匹配“应税项目编码及名字”以及相关栏次数据信息。
纳税人同时期产生同样应税行为，可用不一样计税方法的，应先不一样计税方法的销售总额、差值扣除额等数据支行填写《测算明细表》。纳税人享有所得税差额纳税现行政策且产生差值扣除额的，才可以按实际扣除额填写第4列“服务项目、房产和无形资产摊销扣除项目今天具体扣减额度”。
纳税人本期所发生的应税项目，按国家统一的原增值税政策规定享有差值扣减政策的，能够填写相匹配行广论9 列“本期发生额”。若是有差值新项目，11列也要填写差值，与第4列保持一致。
三 一般纳税人收入填写常见问题
(1)一般纳税人出具增值税专票(含税控盘机动车辆市场销售统一发票)的，需在相对应开票收入填写《增值税缴税申报表附列材料(一)》第1列至第2列“出具增值税专票”之中。
(2)一般纳税人出具除增值税专票以外的发票，需在相对应开票收入填写《增值税缴税申报表附列材料(一)》第3列至第4列“出具别的税票”之中。
(3)一般纳税人取得的不开票收入，需属实进行申报，将相对应收入填写《增值税缴税申报表附列材料(一)》第5列至第6列“未开票收入”之中。
提醒：经营者当月开票收入和申请收入推行一窗式核对，增值税专用发票收入和税款都进行核对，假如上月开票征收率有误，将导致一窗式核对未通过;普票收入低于当月开票收入的，一窗式核对未通过，经营者没法自主清卡，必须到税收办税大厅前台接待手工制作。
受国家政策干扰，一部分差值开票业务流程、预付费卡业务流程、售卖车子为试驾车、本期负数发票超过正数税票等业务，均会导致没法自主清卡，请经营者一定先按系统要求填写申报表，网上报名完成后再拿正确申报表及附注，税控设备、税收有效证件，办税人员身份证等材料到办税服务大厅改动申请及清卡。
四 一般纳税人网上申报系统数据信息如何刷新
一般纳税人申报时，需要注意系统软件带有的数据信息是不是精确，一旦发现留抵数据信息并没有带过来或是期初数据没有带出，请先核查上一期申报表，是不是填写恰当，假如无问题，请经营者与网上报名后台管理联络，统计数据再次取数后，经营者进到网上申请手机软件后，立即下载报表，要是原先填好过报表，系统将提醒：您是否要重置《增值税缴税申报表》报表，重置将移除您填写的报表数据信息!”，请点击【是】按键，点一下【新创建报表】按键后再重新填好申报表。留意：因为复位会删掉原先填好的信息，请你立即存留统计数据。当您在税务机关变动过信息后，网上报名并没有同歩来，也可以点击【免费下载报表】刷新数据。
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