1、国税申报的税费有：增值税、附加税、教育附加费、个税、合同印花税、房地产税、土地税、车船税。
（1）每月7号前，申请个税。
（2）每月15号前，申请增值税、附加税、教育附加费、地区教育附加费。
（3）合同印花税，年末时申请一次（全年的）。
（4）房地产税、土地税，每一年4月15号前、10月15号前申请。可是，全国各地税收规定不一样，依照企业负责人税局规定期限进行申报。
（5）车船税，每一年4月份申请交纳。全国各地税收规定也不一样，依照企业负责人税局规定期限进行申报。
（6）要是没有产生税费，也需要准时开展零申报。
（7）纳税申报方式：网上申请和上门服务申请。假如网上申请，同时登录本地地税局网站，加入税务申报系统软件，键入税务代码、登陆密码后进行申报就可以了。假如是上门服务申请，填好所得税申报表，上报负责人税局就可以了。
2、国税申报的税费主要包括：企业增值税、企业所得税。
（1）每月15号前申报增值税。
（2）每季末下月的15号前申请企业所得税。
（3）国税局税务申报较为复杂，必须组装在网上税务申报系统软件，一般国税局都需要对申报单位开展培训的。
抄税纳税申报流程：
一、抄税
[1] 抄税就是将当月提供的发票所有计入发票IC卡，随后报税务机关读取他的计算机为此作为大家企业测算税款的重要依据.一般抄了税才可以纳税申报的,并且抄过税后工资才可以出具下一个月发票的,就等于是是一个月的给出销项税额还清一下。
抄税和纳税申报是两个步骤,称为抄报税：
IC卡是购发票、开发票和抄税使用的。
1、购发票时，持IC卡和发票准购证去税务机关申请办理，选购回来以后，将IC卡插进读写器中，读取到防伪标识税控开票软件中，用于出具发票时常用。
2、开发票时，首先把IC卡插进读写器，随后进到开票系统内进行出具发票操作（怎样开发票，你一定会吧？也不详细描述了），需注意，电子版的发票与打印发票拿纸一定要同一张发票。
3、进行发票的验证，当你企业购料时获得了企业增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税局进行审核。
4、抄税，月末终结，结合当地税收所规定的抄税期限（一般是次月的1-5日），将本月早已出具所使用的发票信息内容抄记到IC卡中，随后打印出出纸版表格并加盖公章，持IC卡和表格去税局服务厅开展抄税。
5、纳税申报，待财务决算做完之后，开展所得税申报表的填好、审批、纳税申报操作（实际操作你一定会吧，这儿就不提了），报补税后，开展申报单的打印出，包含主表和表格。该项操作，全是在您的设备中“增值税一般纳税人税务申报电子器件信息采集系统”手机中完成，有关进销项发票的录入能够电脑上下载，既快又精准。季末，将本季度的申请表主表报送至税局。
（一）、抄税是由金税工程来调节增值税专用发票的一个过程之一。假如公司是增值税一般纳税人,且需要出具增值税专用发票的，都必须要选购税控盘计算机，在注册变成暂评定一般纳税人后，须到税务局指定企业选购金税卡及IC卡（用以出具发票及抄税、选购企业增值税发票应用）。就是将上月提供的发票所有计入发票IC卡，随后报税务机关读取他的网络服务器，为此作为该单位测算税款的重要依据。一般是执行了抄税才可以纳税申报的，并且抄过税后工资才可以出具本月发票的。每月抄税完成后即可进行税务申报。
（二）、国税网上申报前仍旧抄税1、国税网上申报就是指大家从在网上填写部门的纳税信息。2、抄税（又叫抄报税）就是指大家从本部门税控盘上，将本月出具发票的数据看到IC卡上，税务机关把卡上数据载入计算机后，和你企业纳税申报的数据进行确认，以确保申请信息信息真实性。3、核查相符合后，才可以申请。
抄税基本常识：
[2]抄税是由金税卡工程项目来调节增值税专用发票的一种全过程。假如公司是一般纳税人的必须出具增值税专用发票的，都必须要选购税控盘计算机，办理变成暂评定一般纳税人后，须到税务局指定企业选购金税卡及IC卡（用以出具发票及抄税、买专用发票应用）。就是将当月提供的发票所有计入发票IC卡，随后报税务机关读取他的计算机，为此作为大家企业测算税款的重要依据。一般抄了税才可以纳税申报的，并且抄过税后工资才可以出具下一个月发票的，就等于是是一个月的给出销项税额还清一下。
◎→便是每月大概1～5号到税局去抄税
◎→就是将本月防伪税控系统提供的销项税发票到税务报税
抄税时需要准备：
1、IC卡（已经在开票系统中写抄税）
2、本月的每一个销项税发票
3、也有后一张空白的发票
4、本月出具的负值发票每一个发票联还要带一起去的，还有说是收回的正数发票
5、发票增领卡
抄报税时间：
抄税日期为每月8日之前，企业增值税纳税申报日期为10日之前，企业所得税为15日之前
（一）查看当月开税票状况
公司于每月后务必对当月所出具的发票状况开展安全检查，检查所出具的发票对不对。存不存在分开发票、误废止（该废止的未作废；不应该废止的却作废了）等状况，看到上述所说情况务必马上解决，需要保证IC卡电子信息技术同纸介发票完全一致。
（二）抄税时长的相关规定
1、企业应在法律规定的申请期限内提早2天申请办理抄报税办理手续。与此同时需要注意在申请抄报税完成后，即可进行税务申报。
2、不管上月是不是购买出具税控发票，公司都必须要在抄报税期限内实行“抄税”实际操作，之后到税务局开展纳税申报，不然公司下月将不能出具税控发票。
3、不上系统软件所规定的抄税时长不可开展抄税实际操作，否则会危害公司出具税控发票。
4、每月1日零时，系统软件会自动开展结账，不管公司是不是开展抄税，每月1日后出具的税控发票也将自动记录在下一个月。故公司当月废止的税控发票需及时在系统中实行“发票废止”，系统软件一旦结账，公司将再也无法将上月出具的税控发票废止。
5、提议公司每月应用新软盘形成抄税软盘，即抄税软盘中仅储存当月抄税数据信息；尤其是在以前年度抄税时必须采用新软盘，即该软盘中无法存有上一年度的抄税数据信息。与此同时，在抄税时要带上备份数据软盘，同时做好消毒解决，以防止数次逃走。
6、公司变更、销户或过户时由负责人税所根据验证分系统，把企业已用的税控发票存根开展扫描仪补报；公司未用过的税控发票由负责人税所依照缴销发票程序流程统一缴销，公司均不得库存量没用过税控发票根据防伪税控系统开税票分系统开展废止解决。
7、由DOS版开税票分系统改成WINDOWS版开税票分系统的公司，应先上月实行抄报税程序后用DOS版开税票分系统出具的税控发票，由负责人税所根据验证分系统开展扫描仪补报，并将未用过的税控发票由负责人税所依照缴销发票程序流程统一缴销，而且不得再用DOS版开税票分系统出具税控发票。
8、有分离票机的公司在抄报税时，应按照先把分离票机抄报税再将主开税票机抄报税顺序，并在同一个抄报税窗口办理。
9、公司产生涉税事项变动时，首先应到第三税所申请办理相关变更手续。随后持《税务登记证》团本、《一般纳税人资格证书》或《批复》、金税卡、抄报税IC卡等相关资料，于征期限内到申请服务厅我来局税收征管科相关人员及金税企业专业技术人员变动信息内容。
（三）抄报税失败的解决
公司报送的税控发票存根清单数据信息软盘和税控盘IC卡经负责人税局核查后，二者不一致的，应差别不同的情况作如下所示解决：
1、因公司硬盘损坏等原因导致软盘中税控发票存根份额低于税控盘IC卡中份额的，公司需提供当月所有税控发票存根，到负责人税所根据验证分系统开展扫描仪补报。
2 、因公司拆换金税卡等原因导致软盘中税控发票存根份额超过税控盘IC卡（未税控IC卡为零的现象）中份额的，其软盘中含有的税控发票存根清单数据信息可读取纳税申报分系统，但是当月务必查清造成此类不一致状况的缘故。
3、因公司电子计算机型号规格不一致导致税控盘IC卡中税控发票存根数据信息为零的，依据提示信息能够存进的，将软盘数据信息存进报税系统；依据提示信息不可以存进的，公司需持当月所有税控发票存根到负责人税所根据验证分系统开展扫描仪补报。
4、因公司软盘产品质量问题导致没法收集税控发票存根数据库的，企业应再次申报软盘。
抄税步骤
抄税就是指开税票企业将税控盘中出具的企业增值税发票的数据读取公司开发票所使用的IC卡中，再将IC卡带去税务局去，看到他的电脑操作系统中.
便于和获得发票的企业注册进项税额金，计入税务局计算机软件的数据进行全国范围的发票核对，避免公司出具阳阴票、大头小尾票，并操纵公司的销售额。
抄报税实际操作
该是纳税申报、抄税、验证，是企业增值税防伪税控系统每一个月必须要做的工作中，是金税工程所属开税票、验证两个系统工作，依照具体操作顺序：
1、抄税：
一、客户抄报税步骤
抄税写IC卡-→打印出各种各样表格-→纳税申报
A、抄税起始日正常的抄税解决；
进入系统-→纳税申报解决-→抄报税管理方法-→抄税解决-→体系弹出来“确定提示框”-→插进IC卡，确定-→正常的抄录IC卡取得成功
B、反复抄上月旧税：
进入系统-→纳税申报解决-→抄报税管理方法-→抄税解决-→体系弹出来“确定提示框”-→插进IC卡，确定-→抄上月旧税取得成功
C、金税卡情况查看
进入系统-→纳税申报解决-→金税卡管理方法-→金税卡情况查看-→体系弹出来详尽的信息内容
2、纳税申报：将抄税后IC卡和打印各种各样销项税表格到税局税务服务服务厅交到审理纳税申报的税务工作人员，他们也会依据报税系统的需求让你纳税申报，其实就是载入你IC卡上发票信息，随后和各种销项税表格相核查，然后再进行纳税申报解决。
3、验证：验证时带上当月需要准备抵扣的企业增值税发票抵扣联,到税务局发票验证窗口办理就可以. 增值税专用发票给出90天之内验证合理.当月认证必须要在当月抵税
异常抄税的处理方法指
一般纳税人开票系统及抄报税常见问题
一、应用领域：拆换金税卡、再次发售金税卡和遗失或失窃金税卡或IC卡等状况
二、审理材料：
1、IC卡
2、手工做的《增值税专用发票明细表》（盖章）
3、手工做的《增值税普通发票明细表》（盖章）
4、当月已出具并未抄税的所有专用型发票（包含正常的票和作废票）
5、之前抄税的后一张专用型发票
6、所有空缺专用型发票
7、发票申领簿和发票开售明细
8、科税企业的维修单（拆换金税卡或重新发售金税卡时要，需经税政科签字）
9、遗失、失窃防伪税控系统专业设备登记表（遗失或失窃金税卡或IC卡时要）
三、申请办理程序流程：
1、防伪税控系统公司在服务单位（科税企业）取得新金税卡
2、防伪税控系统公司当月存有有提供的增值税专用发票和增值税普通发票时，办税大厅填好《非正常报税处理表》，使用存根补报方法扫描仪收集当月每一个已提供的增值税专用发票和增值税普通发票
3、防伪税控系统公司到税政科发售金税卡
4、防伪税控系统公司携带经税政科发售金税卡并签名的科税企业维修单（联）到办税大厅入录空缺发票
四、有关WINDOWS开票系统手工制作报表还可以在我们公司的网站”新通告] windows开票系统有关手工制作报表模板”免费下载。
财务会计的纳税申报程序流程(一般纳税人)
增值税一般纳税人开票系统是“金税工程”中的一个分系统，也是一个与抄报税等行为阶段息息相关的税款管控手机软件。一些企业在平时的开税票及抄报税环节中，鉴于一些阶段未操控及时或其他缘故，系统软件常常就会出现一些“常见故障”，从而影响公司平时的开税票或抄报税工作中。对于此事，为了方便增值税一般纳税人及时掌握普遍“常见故障”的类型、产生的原因及清除方式，小编把它列举如下所示，仅作参考：
一、开票实际操作“常见故障”
（一）“常见故障”叙述：在开票系统软件正常情况下，公司通常会发觉，在其月抄税开始日内，系统软件不能进行填开税票实际操作。
（二）根本原因：一是公司很有可能没按规定时长抄报税，为催促公司能准时抄报税，开票系统软件具备每月抄报税开始日，未抄税前工资全自动“锁住”开票作用，公司如果每月抄报税开始日到来时，未抄报税就难以开票；二是公司虽已执行了抄报税实际操作，但逾期不向税务机关纳税申报，系统软件设置，公司每月抄报税日立即抄报税后，应在规定时间内到税务局纳税申报，如果公司抄报税后逾期不纳税申报的，则开票系统软件仍然会“锁住”而难以开票。
（三）“常见故障”清除：只需公司立即实行抄报税操作流程，并在规定的时间内，持已抄报税的IC卡到税收机关刊物税后工资，再次进到开票系统软件就可以自动上锁，并修复开票作用。
二、纳税申报及购票受权“常见故障”
（一）“常见故障”叙述：在电脑操作系统正常情况下，因为公司作业人员未按这个程序流程实际操作，虽然已开展开票和抄报税操控，但到税务机关纳税申报时，系统软件通常会提醒：“信息破译累加和错”，纳税申报不成功，或是IC卡里的购票受权信息被立即消除，只留税款信息，而不能正常抄税。
（二）根本原因：系统软件具备固定操作流程，购票受权之后才能买发票、抄报税之后才能纳税申报，不可以把两个实际操作交叉式开展，同时公司IC卡里的税款信息和购票受权信息不可以并存，如果先抄报税，随后得到购票受权，前去纳税申报，即在纳税申报时体系便会提醒：“信息破译累加和错”，纳税申报不成功；如果先得到购票受权，随后抄报税，则IC卡里的购票受权信息却被消除，仅保存税款信息。
（三）“常见故障”清除：
1、如出现系统软件正常的纳税申报不成功常见故障，提示信息“信息破译累加和错”，先去国税机关将出故障的IC卡开启重新写过，并重新进到开票系统软件，运用抄上月旧税作用，再抄一次税款后纳税申报就可以。
2、如出现IC卡里的购票受权信息被消除常见故障，再进行正常的纳税申报，如再购票还需要再次进行购票受权。
三、抄税“常见故障”
（一）“常见故障”叙述：系统接口等正常的，插进IC卡却系统软件毫无反应或不能进行开票及抄税实际操作。
（二）因素及剖析：有可能是IC卡、金税卡或客户电脑硬盘出现了毁坏，三个硬件配置中只需其中之一产生毁坏，系统软件也将不能进行正常开票和抄税实际操作。磁盘出现了毁坏，添加IC卡系统软件毫无反应或者无法正常运转；若磁盘正常的，IC卡或金税卡毁坏，插进IC卡后操作系统也无法读取信息，而无法进行开票和抄税。
（三）“常见故障”清除：
1、如果发现税控盘IC卡毁坏时，先要到运行管理企业拆换IC卡，再从国税机关开展IC卡的开启重新写过，随后，再次进入系统运用抄上月旧税作用，再抄一次税款纳税申报就可以，系统软件亦即恢复过来。
2、如果发现金税卡毁坏时，先要到运行管理企业拆换金税卡，再从国税机关再次发售金税卡，并把上月已开的所有税票存根送至国税机关开展手工制作补报后，就可以纳税申报，系统软件亦即恢复过来。
3、如果发现计算机硬盘损坏，先要更换硬盘，然后由运行管理企业重装金税系统，运用原完好IC卡和金税卡，就可以进到金税系统开展抄税和开票实际操作。
四、销户金税卡“常见故障”
（一）“常见故障”叙述：当因种种原因（如撤销企业增值税一般纳税人或注销税务登记）销户金税卡时，金税卡没法销户。
（二）因素及剖析：除IC卡、金税卡或客户电脑硬盘产生毁坏等因素外，公司在没完成截至销户日抄税实际操作，就把金税卡拆卸，将不能销户金税卡。
（三）“常见故障”清除：重装金税卡，并按以下流程实际操作：步，开展上月和销户当月1日至注销当日的抄报税操控；第二步，持IC卡到税务局纳税申报及核算所有税金，并缴销税票；第三步找专业工作人员拆卸金税卡；第四步，将IC卡、金税卡等交税务局，并办理金税卡（一般纳税人）注销手续。若公司在拆卸环节中金税卡毁坏，就应该请运行管理企业，重装金税系统和税务机关发售及补报有关信息后，再按照上述流程实际操作。
新办企业怎么办理纳税申报
[1]纳税人在办理完税务登记后，到银行业务窗口办理缴税资金，或者到申请征缴窗口办理缴税IC卡。若乐意授权委托申报，到金穗会计师事务所申请办理授权委托申请办理手续。并于次月10日前到行政服务中心申请办理纳税申报办理手续，之后每月不管有无市场销售（运营）收益，都应该在规定期限内申请办理纳税申报。
[2]《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条款规定：纳税人务必依照法律、行政法规规定或是税务局依照法律、行政法规的规定的申报期限、申请具体内容属实申请办理纳税申报。《中华人民共和国税收征收征管法实施细则》第三十二条要求：在缴税期限内并没有应纳税款的，也应按规定申请办理纳税申报。因而，纳税人在没收入的情形下，也应当进行申报。是不是零申报视缴税行政机关核定税（费）种的有关规定申请办理，不一定与是不是有收益存有必定的联络。各税收的申报流程与正常的申报流程同样，社保的零申报必须税款税管员和优点的签名允许才能申请。
企业增值税一般纳税人申报流程
[1]企业增值税一般纳税纳税申报方法 依据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国发票管理办法》的相关规定，制定本办法。
一、凡企业增值税一般纳税人（下称纳税人）均按本办法开展纳税申报。
二、纳税人开展纳税申报务必推行电子器件信息收集。应用防伪税控系统开具增值税专用发票的纳税人必须要在抄税完成后，即可进行纳税申报。
三、纳税申报材料
（一）必报材料
1.《企业增值税纳税申报表（适用企业增值税一般纳税人）》和《企业增值税纳税申报表附列材料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》；
2. 应用防伪税控系统的纳税人，务必申报纪录本期缴税信息的IC卡（清单备份数据在硬盘里的纳税人，还须申报备份资料硬盘）、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》；
3.《资产负债表》和《损益表》；
4.《成品油购销存情况明细表》（产生成品油零售业务纳税人填写）；
5.税务机关要求的许多必报材料。
纳税申报推行电子器件信息收集的纳税人，除向税务机关申报以上必报材料的电子数据外，还需要申报纸介的《企业增值税纳税申报表（适用一般纳税人）》（主表及附注）。
（二）备查簿材料
1. 已出具的增值税发票和普票存根；
2. 合乎抵税标准而且在今天申请抵扣的增值税发票抵扣联；
3. 海关进口货品完税证明、运输发票、购入农业产品普票及购入废旧物资回收普票复印件；
4. 回收凭证的存根或报查联；
5. 代扣代缴税款凭据存根；
6. 税务机关要求的许多备查簿材料。
备查簿材料是否要在本期申报，由各省级税局明确。
四、企业增值税纳税申报材料的监管
（一）企业增值税纳税申报必报材料
纳税人在纳税申报期限内，需及时把全部必报材料电子数据报送税务机关，并且在税务机关依照计税方法确立的时间内（准确时间由各省级税局明确），将本办法第三条、款规定报送的纸介的必报基本资料（实际份额由市一级税局明确）申报税务机关，税务局查收后，一份退回纳税人，其他存留。
（二）企业增值税纳税申报备查簿材料
纳税人在月度终了后，应先备查簿材料用心梳理并装订。
1. 归属于全本出具的手工制作版增值税发票及专用发票的存根联，按照原次序订装；出具的电脑版本增值税发票，包含防伪税控系统出具的增值税发票的存根，应按照开票次序号每25份订装一册，不够25份按照实际出具份额订装。
2. 对属于扣税凭证的报关单证，依据所取得的先后顺序，按报关单证类型每25份订装一册，不够25份按照实际份额订装。
3. 订装时，必须采用税务局统一所规定的《征税/扣税单证汇总簿封面》（下称“《封面》”），并按规定填好封面图具体内容，由办税人员和财会人员审批盖章。开启《封面》后，纳税人可不会再填好原增值税发票的封面图具体内容。
4. 纳税人当月未用完的手工版增值税发票，暂时不改装《封面》，2个月并未应用过的，需在税务机关并对剩余金额剪角废止的当月改装《封面》。
纳税人出具的普票及回收凭据则在全本应用完毕的当月，改装《封面》。
5. 《封面》的基本内容纳税人公司名称、本册报关单证份额、额度、税款、本月此类报关单证总册数及本册单证编号、税金隶属时间等，实际文件格式由各省一级税局制订。
五、《企业增值税纳税申报表（适用企业增值税一般纳税人）》（主表及附注）由纳税人向税务机关增领。
六、申报期限
纳税人应按照月开展纳税申报，申报期为次月1日起止10日止，遇后一日为法定节假日的，延期1日；每月1日至10日里有持续3日之上法律规定假期日的，按假期日日数延期。
七、罚则
（一）纳税人没按规定限期申请办理纳税申报和申报纳税资料的，依照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条的相关规定惩罚。
（二）纳税人经税务局通告申请而不予申请或进行不真实的纳税申报，不交或者少缴应纳税款的，按逃税解决，并按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条的相关规定惩罚。
（三）纳税人没有进行纳税申报，不交或者少缴应纳税款的，按《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条的相关规定惩罚。
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